L’amministrazione finanziaria è oggi in grado di conoscere tutti i movimenti finanziari effettuati dal contribuente e dal suo nucleo familiare.

Sono ormai tracciabili tutti i movimenti: non solo quelli relativi ai conti correnti ma anche quelli effettuati su depositi e le operazioni effettuate fuori conto (ad esempio cambio assegni).

Pertanto tutte le movimentazioni bancarie di cui sopra, sia personali che dei familiari, devono trovare una adeguata giustificazione.

Questo per evitare che il reddito dichiarato dal contribuente e dal suo nucleo familiare possa essere ritenuto non in linea con il reddito disponibile desumibile dai movimenti finanziari posti in essere.